Importancia de una correcta gestión de tesorería

A lo largo de toda mi trayectoria profesional, una de las principales conclusiones a las que he llegado es que una correcta gestión de la tesoreria en una pyme es un elemento clave para la viabilidad económica de la empresa y para la toma de decisiones futuras. En definitiva, permite obtener una adecuada solvencia.

Una gestión de tesorería eficaz permite dirigir todas las acciones relacionadas con el flujo de efectivo, flujo de caja, lo que incluye aquellas operaciones de cobros, pagos, gestiones bancarias, personal, impuestos. En definitiva, todos aquellos movimientos de tesorería.

Para ello es fundamental contar con un presupuesto de tesorería, que permita relacionar en el tiempo los cobros y pagos de la actividad diaria, que nos permita conocer en cualquier momento cuál es la previsión de caja en una fecha concreta, de manera que se puedan evitar los impagos por falta de previsión.

Como premisas fundamentales para un control de tesorería eficaz, puedo destacar:

- tener un presupuesto de tesorería preciso.

- Conseguir el cobro de facturas lo más pronto posible.

- Aumentar y mejorar la cartera de clientes, eliminando aquellos con problemas de demora en el pago.

- Promover el pronto pago.

- Ampliar el plazo de pago a proveedores.

- Reestructuración de deuda.

Y ya que hablo del presupuesto de tesorería, su principal objetivo debe ser el de obtener el equilibrio presupuestario, es decir, no obtener superávit o déficit, con lo que evitamos, si existiera superávit, los excedentes inmovilizados, y en el caso de déficit, la ausencia de recursos para hacer frente a las obligaciones.

 Para obtener el equilibrio presupuestario, se puede actuar, en el caso de existencia de superávit:

- aumentar las inversiones.

- reducir la financiación externa.

- reducir el plazo de pagos a proveedores, consiguiendo descuentos por pronto pago.

- aumentar el plazo de cobro a clientes, obteniendo a cambio intereses por ello.

 

Y si existe déficit, las medidas podrían ser:

- venta de inmovilizados.

- eliminar gastos innecesarios.

- incremento del plazo de pago a proveedores.

- reducción del plazio de cobro a clientes.

- préstamos bancarios, líneas de crédito,