El proceso de conciliación bancaria.

 

La conciliación bancaria es el proceso de comparar los registros financieros de una empresa con los datos proporcionados por su entidad financiera para garantizar que coincidan. Es esencialmente una forma de asegurarse que los Estados Financieros de la empresa reflejan con precisión las transacciones bancarias.

Su estructura y los pasos a seguir son los siguientes:

✳ Recopilación de información ➡  se debe reunir todos los estados bancarios y registros financieros internos de la empresa.

✳ Comparación de registros ➡ verificar que cada transacción registrada en los libros contables coincida con las registradas por el banco.

✳ Identificación de diferencias ➡ investigar y resolver cualquier discrepancia entre los registros internos y los del banco.

✳ Ajustes y correcciones ➡ realizar los ajustes necesarios para verificar con precisión las transacciones bancarias.

✳ Registro de transacciones no registradas ➡ asegurar que todas las transacciones bancarias están contabilizadas.

✳ Reconciliación final ➡ finalizar el proceso con el cuadre correcto de los saldos.

La conciliación bancaria no sólo sirve para garantizar la exactitud de los registros financieros, sino que también aporta una serie de beneficios:

✔ Detección de errores y fraudes.

✔ Toma de decisiones informada, proporcionando una visión clara de la posición financiera.

✔ Mejora en la gestión de efectivo, proporcionando una comprensión clara de los ingresos y gastos.

✔ Cumplimiento normativo, ayudando a cumplir con las regulaciones contables y financieras.

No existe regla ni procedimiento estandarizado para realizar la conciliación bancaria. Es aconsejable tenerla periódicamente actualizada. Teniendo en cuenta esto, es probable que una conciliación demasiado temprana puede generar descuadres temporales debido a:

Cheques ingresados en el banco pero no validados todavía.

Notas de débito y crédito que la empresa aún no ha registrado.

Consignaciones en los libros que todavía que no han sido abonadas por el banco.

La conciliación bancaria es un proceso que debe estar sometido a auditoría. Para ello, son necesarios tres documentos: la conciliación bancaria realizada, los asientos contables y el extracto bancario. Esta triple verificación nos permite encontrar las diferencias de saldos entre los distintos documentos, así como verificar su control.

El proceso de conciliación bancaria, al estar actualmente automatizado por los distintos softwares contables, se convierte en una herramienta de gestión y de control muy valiosa que permite conocer al instante la situación financiera de la empresa.